Casi todos, a lo largo de nuestra vida, llegado el momento nos vemos ante situaciones, como puede ser, la de comprar un vehículo o una vivienda; bienes con costes elevados y que, en raras ocasiones, se pueden pagar “a toca teja” como se suele decir, por lo que necesitamos que una entidad bancaria o financiera nos conceda un préstamo o hipoteca. Pero en la mayoría de las ocasiones estas entidades no suelen conceder financiación para el 100% del importe, si no que necesitamos pagar previamente lo que se conoce como “entrada”, que en el caso de las viviendas suele ascender al menos al 20% del importe total, y es aquí donde entra en juego el tema que hoy desde Inmhogar Ávila queremos abordar; el préstamo entre familiares
.
Estamos hablando de algo que a priori puede parecer muy sencillo, pero que realmente tiene bastante trasfondo que se debe conocer para no cometer algunos errores comunes que finalmente pueden acabar por pasar factura; además, en este caso, de manera literal, ya que los préstamos entre particulares están regulados legalmente en el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, concretamente en el apartado de Transmisiones Patrimoniales Onerosas (TPO), y el no seguir los parámetros de esta ley puede conllevar problemas legales.
En definitiva, para realizar un acto tan sencillo y común como que unos padres presten dinero a sus hijos para afrontar la compra de una vivienda, es necesario seguir un procedimiento legal claramente estipulado, y por este proceso queremos hacer hoy un pequeño recorrido.
¿POR QUÉ ESTÁN REGULADOS LOS PRÉSTAMOS ENTRE PARTICULARES?
El motivo por el que este tipo de préstamos está regulado, es simplemente el de evitar donaciones encubiertas. Las donaciones están gravadas en nuestro país por el conocido impuesto de donaciones y sucesiones,
además de sumarse otros gastos como el de notaría.
A diferencia de una donación, un préstamo no paga ningún tipo de impuesto, pero éste debe ser devuelto a quién lo concede y la donación no. Por norma general, un préstamo tiene intereses, pero tratándose de un préstamo entre familiares estos intereses se pueden definir en un 0%, y de esta manera el importe a devolver al prestamista será exactamente el mismo al entregado en un inicio al prestatario.
¿CÓMO HACER UN PRÉSTAMO ENTRE FAMILIARES AL 0% DE INTERÉS?
- Redactar un contrato de préstamo entre particulares: A pesar de no ser necesario pasar por el notario, si que lo es para formalizar el préstamo el hecho de redactar correctamente un contrato de préstamo entre familiares. Dicho contrato
debe reunir todos los datos que contendría un contrato de préstamo con una entidad bancaria,
Este contrato debe contener:
- Fecha de firma.
- Datos de ambas partes.
- Detalle del % de interés
, pues si no se detalla que éste es del 0%, hacienda entenderá que el préstamo lleva intereses y hará tributar al prestamista los rendimientos en su declaración de la renta. - Importe exacto del préstamo y plazos de devolución.
Opcionalmente se puede incluir:
- Procedimiento en caso de impago.
- Posibilidad de amortización o cancelación anticipada.
Por si os es útil os dejamos enlace a un modelo de contrato:
http://www.supercontable.com/envios/formularios_boletin/contrato_prestamo_particulares.pdf
-
Presentar junto con el contrato el
modelo 600
en la agencia tributaria, al ser una competencia autonómica en Ávila se presenta en la Junta de Castilla y León, en el pasaje del cister: A pesar de estar exentos de pagar ningún tipo de impuesto como ya hemos comentado, es necesario presentar este modelo de formulario en Hacienda para hacer constar dicha transmisión de patrimonio; eso sí, marcando claramente la casilla de exento, para que este documento no suponga el hecho de tener que pagar el
Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados.
Es importante que se deje constancia real de cada movimiento realizado en dicho préstamo; por ello, es recomendable hacer tanto el pago inicial por parte del prestamista como el posterior pago de las cuotas por parte del prestatario
mediante transferencia bancaria, cheque nominativo o cualquier método que nos permita demostrar ante Hacienda que se ha transferido el dinero.
Como hemos podido comprobar, las ventajas de estos préstamos entre particulares o familiares son muchas, es un negocio jurídico basado en la confianza, el caso más común que encontramos para estos préstamos como profesionales del sector inmobiliario
es el préstamo de padres a hijos, donde el vínculo está por encima de la cantidad prestada.
Esperamos que toda esta información os haya resultado de interés a todos los que semana a semana nos seguís, y en el caso de encontraros en disposición de realizar o recibir un préstamo de este tipo, os hayamos podido ayudar a resolver alguna de vuestras dudas.
